Excel : suivre ses obligations de facturation électronique avant 2027

Pour une PME ou un indépendant, préparez dès maintenant la réception des factures électroniques au 1er septembre 2026 et leur émission, pour les opérations concernées, au 1er septembre 2027. Utilisez Excel comme tableau de bord : il vous aidera à recenser les flux, les outils et les décisions à prendre, sans remplacer votre logiciel de facturation ni une plateforme agréée.

Identifier les flux concernés

La réforme française vise les échanges entre entreprises assujetties à la TVA établies en France : la facturation électronique, ou e-invoicing. Pour les flux concernés, les entreprises devront passer par une plateforme agréée, selon les modalités prévues par l’administration.

Toutes les entreprises doivent pouvoir recevoir des factures électroniques dès le 1er septembre 2026. Les grandes entreprises et les ETI doivent aussi les émettre à cette date ; les PME, microentreprises et indépendants disposent, pour l’émission, d’un délai jusqu’au 1er septembre 2027.

Les ventes à des particuliers et certaines opérations internationales ne relèvent pas de la facture électronique entre entreprises françaises. Elles peuvent toutefois relever de la transmission de données de transaction, ou e-reporting : identifiez-les avant de les écarter.

Construire le tableau Excel

Créez une feuille « Préparation facturation électronique » et transformez la plage en tableau avec Ctrl + T. Commencez par les familles de flux, puis détaillez les clients ou fournisseurs importants, atypiques ou techniquement difficiles.

Flux ou client/fournisseur et sens : vente, achat ou avoir.
Type d’opération : B2B France, B2C, export, import ou secteur public.
Régime à vérifier : e-invoicing, e-reporting, Chorus Pro ou hors périmètre à confirmer.
Logiciel actuel et format disponible : ERP, logiciel de facturation, outil comptable, saisie manuelle, PDF seul, Factur-X, UBL ou CII.
Données à fiabiliser : identité du client, adresse de facturation, numéro SIREN, référence de commande et règles de TVA appliquées.
Plateforme agréée envisagée, responsable, action suivante, échéance interne et statut.

Les formats Factur-X, UBL et CII font partie des formats structurés prévus dans le dispositif. Ne considérez pas qu’un PDF envoyé par courriel suffit : il est lisible par une personne, mais n’est pas nécessairement exploitable comme donnée structurée.

Donnez la priorité aux ventes B2B françaises récurrentes, aux avoirs fréquents, aux dossiers comportant plusieurs établissements et aux données clients incomplètes. Suivez aussi les fournisseurs réguliers, car vous devrez recevoir et rapprocher leurs factures dans votre comptabilité.

Suivre les actions et les échéances

Fixez une échéance interne antérieure à l’obligation réglementaire, surtout pour les flux d’émission. Cela laisse du temps pour tester les échanges, corriger les données et informer les équipes.

Dans une colonne « Alerte », utilisez par exemple : =SI([@[Échéance interne]]<AUJOURDHUI();"En retard";SI([@[Échéance interne]]<=AUJOURDHUI()+30;"À faire sous 30 jours";"Planifié")). Ajoutez une mise en forme conditionnelle et filtrez le tableau par responsable ; ne renseignez une date que lorsqu’elle est réellement décidée.

Première action

Exportez la liste des clients et des factures récentes, repérez les flux B2B français et identifiez le logiciel qui les produit. Demandez ensuite à votre éditeur ou intégrateur comment il prévoit la réception, l’émission et la connexion à une plateforme agréée, puis consignez sa réponse, sa date et les points à confirmer dans le tableau.

Excel pilote cette préparation, mais la conformité opérationnelle dépendra de votre logiciel de facturation, de votre organisation comptable et de la plateforme choisie.